Das zuständige deutsche Normungsgremium ist der Arbeitsausschuss NA 175-00-01 AA "Governance und Compliance-Management" im DIN-Normenausschuss Organisationsprozesse (NAOrg).

Dieses Dokument legt Anforderungen fest und gibt Leitlinien für den Aufbau, die Verwirklichung, Aufrechterhaltung, Überprüfung und Verbesserung eines Managementsystems zur Korruptionsbekämpfung. Das System kann eigenständig oder in ein übergreifendes Managementsystem integriert sein. In Bezug zu den Aktivitäten der Organisation behandelt dieses Dokument Folgendes:

• Korruption in öffentlichen, privatwirtschaftlichen und gemeinnützigen Sektoren;
• Korruption durch die Organisation;
• Korruption durch das Personal der Organisation, im Auftrag oder zum Vorteil der Organisation handelnd;
• Korruption durch Geschäftspartner der Organisation, im Auftrag oder zum Vorteil der Organisation handelnd;
• Korruption der Organisation;
• Korruption des Personals der Organisation in Verbindung mit den Aktivitäten der Organisation;
• Korruption der Geschäftspartner der Organisation in Verbindung mit den Aktivitäten der Organisation;
• direkte und indirekte Korruption (zum Beispiel angebotene oder angenommene Bestechungsmittel mittels oder durch eine Drittpartei).

Dieses Dokument gilt nur für Korruption. Es legt Anforderungen fest und gibt Leitlinien für die Gestaltung eines Managementsystems, das eine Organisation darin unterstützt, Korruption zu vermeiden, zu erkennen und zu bekämpfen sowie Gesetze zur Korruptionsbekämpfung und die für ihre Aktivitäten geltenden Selbstverpflichtungen zu erfüllen.

Dieses Dokument bezieht sich nicht ausdrücklich auf Betrug, Kartelle und andere kartellrechtliche/Wettbewerbsverstöße, Geldwäsche oder andere Aktivitäten in Bezug auf korrupte Praktiken, obwohl eine Organisation wählen kann, den Anwendungsbereich des Managementsystems auszuweiten, um solche Aspekte mit einzubeziehen.

Die Anforderungen dieses Dokuments sind allgemein und dafür vorgesehen, für alle Organisationen (oder Teile einer Organisation) anwendbar zu sein, unabhängig vom Typ, der Größe und Art der Aktivität, und für öffentliche, privatwirtschaftliche oder gemeinnützige Sektoren. Das Ausmaß der Anwendung dieser Anforderungen hängt von den in 4.1, 4.2 und 4.5 festgelegten Faktoren ab.

Inhalt

Nationales Vorwort
Nationaler Anhang NA (informativ) Literaturhinweise
Vorwort
Einleitung

1 Anwendungsbereich

2 Normative Verweisungen

3 Begriffe

• Korruption
• Organisation
• interessierte Partei (bevorzugte Benennung)
• Anforderung
• Managementsystem
• oberste Leitung
• oberstes Organ
• Compliance-Funktion für die Korruptionsbekämpfung
• Wirksamkeit
• Politik
• Ziel
• Risiko
• Kompetenz
• dokumentierte Information
• Prozess
• Leistung
• ausgliedern (Verb)
• Überwachung
• Messung
• Audit
• Konformität
• Nichtkonformität
• Korrekturmaßnahme
• fortlaufende Verbesserung
• Personal
• Geschäftspartner
• Amtsträger
• Drittpartei
• Interessenkonflikt
• gebührende Sorgfalt

4 Kontext der Oganisation

4.1 Verstehen der Organisation und ihres Kontextes
4.2 Verstehen der Erfordernisse und Erwartungen interessierter Parteien
4.3 Festlegen des Anwendungsbereichs des Managementsystems zur Korruptionsbekämpfung
4.4 Managementsystem zur Korruptionsbekämpfung
4.5 Beurteilung von Korruptionsrisiko

5 Führung

5.1 Führung und Verpflichtung
5.1.1 Oberstes Organ
5.1.2 Oberste Leitung
5.2 Politik zur Korruptionsbekämpfung
5.3 Rollen, Verantwortlichkeiten und Befugnisse in der Organisation
5.3.1 Rollen und Verantwortlichkeiten
5.3.2 Compliance-Funktion für die Korruptionsbekämpfung
5.3.3 Delegierte Entscheidungsfindung

6 Planung

6.1 Maßnahmen zum Umgang mit Risiken und Chancen
6.2 Korruptionsbekämpfungsziele und Planung zu deren Erreichung

7 Unterstützung

7.1 Ressourcen
7.2 Kompetenz
7.2.1 Allgemeines
7.2.2 Personal
7.3 Bewusstsein und Schulung
7.4 Kommunikation
7.5 Dokumentierte Information
7.5.1 Allgemeines
7.5.2 Erstellen und Aktualisieren
7.5.3 Lenkung dokumentierter Information

8 Betrieb

8.1 Betriebliche Planung und Steuerung
8.2 Gebührende Sorgfalt
8.3 Finanzielle Steuerungen
8.4 Nicht-finanzielle Steuerungen
8.5 Verwirklichung von Steuerungen zur Korruptionsbekämpfung durch kontrollierte Organisationen und durch Geschäftspartner
8.6 Verpflichtungen zur Korruptionsbekämpfung
8.7 Geschenke, Einladungen, Spenden und ähnliche Vorteile
8.8 Umgang mit unzureichenden Steuerungen zur Korruptionsbekämpfung
8.9 Äußern von Bedenken
8.10 Untersuchung von und Umgang mit Korruption

9 Bewertung der Leistung

9.1 Überwachung, Messung, Analyse und Bewertung
9.2 Internes Audit
9.3 Managementbewertung
9.3.1 Bewertung durch die oberste Leitung
9.3.2 Bewertung durch das oberste Organ

9.4 Bewertung durch die Compliance-Funktion für die Korruptionsbekämpfung

10 Verbesserung

10.1 Nichtkonformität und Korrekturmaßnahmen
10.2 Fortlaufende Verbesserung

Anhang A (informativ) - Anleitung zur Verwendung dieses Dokuments

A.1 Allgemeines
A.2 Anwendungsbereich des Managementsystems zur Korruptionsbekämpfung
A.2.1 Eigenständiges oder integriertes Managementsystem zur Korruptionsbekämpfung
A.2.2 Schmiergeld- und Erpressungszahlungen
A.3 Angemessen und verhältnismäßig
A.4 Beurteilung des Korruptionsrisikos
A.5 Rollen und Verantwortlichkeiten des obersten Organs und der obersten Leitung
A.6 Compliance-Funktion für die Korruptionsbekämpfung
A.7 Ressourcen
A.8 Einstellungsverfahren
A.8.1 Gebührende Sorgfalt (en: due diligence) gegenüber Personal
A.8.2 Leistungsprämien
A.8.3 Interessenkonflikte
A.8.4 Korruption des Personals der Organisation
A.8.5 Zeitpersonal oder Arbeiter
A.9 Bewusstsein und Schulung
A.10 Gebührende Sorgfalt (en: due diligence)
A.11 Finanzielle Steuerungen
A.12 Nicht-finanzielle Steuerungen
A.13 Verwirklichung des Managementsystems zur Korruptionsbekämpfung durch kontrollierte Organisationen und Geschäftspartner
A.13.1 Allgemeines
A.13.2 Kontrollierte Organisationen
A.13.3 Nicht-kontrollierte Geschäftspartner
A.14 Verpflichtungen zur Korruptionsbekämpfung
A.15 Geschenke, Einladungen, Spenden und ähnliche Vorteile
A.16 Internes Audit
A.17 Dokumentierte Information
A.18 Untersuchung von und Umgang mit Korruption
A.19 Überwachung
A.20 Planen und Verwirklichen von Änderungen am Managementsystem zur Korruptionsbekämpfung
A.21 Amtsträger
A.22 Initiativen zur Korruptionsbekämpfung

Literaturhinweise